→ → Налоговый вычет если материнский капитал. Можно ли получить налоговый вычет при использовании маткапитала? Когда нужно будет вернуть полученный налоговый вычет

Налоговый вычет если материнский капитал. Можно ли получить налоговый вычет при использовании маткапитала? Когда нужно будет вернуть полученный налоговый вычет

Материнский капитал – один из основных и действенных видов помощи от государства при приобретении жилья, если в семье имеется 2 или более детей. Его использование целесообразно при нуждаемости в жилом помещении. В случае покупки квартиры или строительства дома для одного из членов семьи (матери или отца) актуален возврат подоходного налога. Эта процедура проводится в инспекции, находящейся на территории проживания граждан, но при определенных условиях.

Вычет при использовании материнского капитала

Каждая женщина после того, как у нее появился второй малыш, имеет законную возможность получить сертификат в размере 453 тысячи 26 рублей и потратить эти денежные средства на определенные нужды. Это регламентируется законом под номером 256, действующим с 29 декабря 2006 года .

К целям, разрешенным в качестве затрат, относятся:

  • покупка жилого помещения, которое будет находиться в собственности детей и супругов, а также улучшение условий проживания в уже имеющемся жилье;
  • осуществление взноса на материнскую пенсию;
  • реализация процесса обучения ребенка на платной основе;
  • приобретение средств реабилитации потенциала ребенка, являющегося инвалидом.

В большинстве случаев семьи выбирают вариант приобретения недвижимости. В этом случае средства маткапитала становятся весомой помощью, а после успешной покупки имущества одному из родителей положен вычет, оформляемый в налоговой инспекции.

Право на предоставление возврата установлено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК . Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала предоставляется не всем собственникам и только в следующих случаях:

  • заявитель является резидентом страны;
  • если гражданин, имеющий право собственности, официально трудоустроен, его организация отчисляет 13 процентов от заработной платы в уполномоченный орган;
  • член семьи, оформляющий , ранее не получал налогового вычета;
  • при приобретении недвижимого имущества семья вкладывала собственные деньги в сделку.

Реализация права на оформление документов по возврату не осуществляется:

  • если гражданин ранее уже пользовался этой возможностью;
  • правоотношения по приобретению возникли с заинтересованным лицом;
  • не осуществлен фактический вклад собственника в покупку квартиры (за счет государства или работодателя).

ВАЖНО! Вернуть денежные средства после уплаты подоходного налога и покупки недвижимости можно не в полной сумме, зависящей от стоимости жилья, а только 260 000 рублей, в случае использования ипотеки 390 000 рублей.

Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость

Если семьей приобретена квартира с использованием материнского капитала, перед тем, как подать документы в налоговую для получения вычета, необходимо самостоятельно посчитать, какую сумму заявитель получит с учетом цены на приобретенное жилье, подоходного налога, который он выплачивал в течение года по месту заработка.

ВАЖНО! Возврат денег реально получить только с той суммы, которая фактически потрачена будущим владельцем собственности.

Например, гражданин купил жилое помещение, которое стоило 2 500 000 рублей в мае 2017 года, в качестве оплаты части этой суммы в размере 453 тысячи 26 рублей он решил использовать мат. капитал. Только в начале 2018 года он имеет возможность на обращение в налоговый орган с 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог, но за расходы, которые он понес по факту. Таким образом, 2 420 000 рублей – 453 026 = 1 966 974 (его затраты). От этой суммы необходимо посчитать 13% налоговой базы, что составит 255 706,60. Если заявитель ежегодно будет оформлять декларацию, он сможет возвращать налоговую базу, которую он уплатил в бюджет за предыдущий год, пока сумма 255 706,60 не будет полностью выплачена.

Как правильно оформить 3-НДФЛ

Вернуть часть денег за материнский капитал нельзя – можно вернуть только ранее уплаченный налог за собственные внесенные средства, оформив 3-НДФЛ и приложив к ней копии документов, подтверждающих факт приобретения жилья. Под декларацией понимают специальную программу, которая каждый год разрабатывается административными работниками налоговой сферы.

Скачав ее на сайте , необходимо заполнить нужные поля формы:

  • личные данные заявителя (фамилия, имя, отчество, дата рождения, адрес проживания);
  • сведения об организации, где работает гражданин, с указанием сумм всех доходов за год (эта информация содержится в справке 2-НДФЛ, которую );
  • информацию о приобретенном жилом помещении (место его нахождения, документы-основания для владения, стоимость, кадастровый номер).

ВАЖНО! Участие государственной помощи никак не отображается в декларации, но при указании цены на недвижимость, необходимо поставить сумму, вычитая размер материальной помощи в виде маткапитала.

Вместе с декларацией, заявителю необходимо представить копию паспорта, договор, свидетельствующий о приобретении площади, чеки об уплате взносов, свидетельство, подтверждающее право собственности, копию сертификата.

Маткапитал и налоговый вычет понятия и не взаимоконфликтующие, но рассчитывать на их одновременное применение стоит не всегда.

Сумма материнского капитала может частично или полностью компенсировать стоимость приобретаемой недвижимости. В свою очередь, при покупке недвижимости можно рассчитывать на получение налогового вычета. В связи с этим многих держателей сертификатов волнует, если средства, выделенные из бюджета, были потрачены на улучшение жилищных условий, можно ли претендовать еще и на налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом.

Законодательные нормы регулируют все аспекты взаимоотношений, возникающих между гражданами, юридическими лицами и государственными бюджетными структурами. Говоря о материнском капитале, ориентироваться, следует на нормы, изложенные в Федеральном законе № 256, изданного в конце 2006 года. Согласно данному нормативному акту средства из федерального бюджета выделяются семьям, в которых, начиная с 01.01.2007 года, родился второй или последующий ребенок.

Размер господдержки фиксирован и одинаков для всех. Субсидия носит разовый характер, а воспользоваться ею можно только в определенных направлениях. Выделенные средства разрешено потратить на:

  1. Улучшение жилищных условий за счет покупки жилья или проведения в нем капитального ремонта.
  2. Получение детьми образования.
  3. Реабилитационные действия, направленные на адаптацию детей-инвалидов.
  4. Повышение пенсионного пособия матери.

Куда потратить денежные средства и когда воспользоваться выделенной субсидией, решает семья, но чаще всего эти деньги идут именно на приобретение недвижимости.

Налоговый вычет

Налоговый вычет, как понятие, давно и прочно вошло в жизнь российских граждан. Существует немало разновидностей данной государственной компенсации, каждая из которых имеет свои ограничения и условия для реализации. Налоговый вычет при приобретении недвижимости позволяет вернуть довольно весомую часть вложенных средств. Однако для того, чтобы воспользоваться такой возможностью необходимо быть трудоустроенным и регулярно отчислять НДФЛ в размере 13% в бюджет государства. Возврату подлежит лишь определенная сумма, которая может быть рассчитана за последние 3 года, но не раньше.

Согласно пункту 1 статьи 220 НК РФ получить налоговый вычет можно при покупке:

  1. Квартиры.
  2. Комнаты.
  3. Частного дома.
  4. Доли в недвижимости.
  5. Земельного участка.

Кроме того, его рассчитывают и при строительстве частного дома на сумму потраченных средств, не превышающую установленный порог.

Использовать материнский капитал можно на:

  1. Покупку квартир первичного и вторичного рынка.
  2. Приобретение комнаты или доли в собственности, если она выделена.
  3. Строительство дома.

Следует учитывать, что средства материнского капитала выделяются безвозмездно в качестве субсидии. Их не нужно возвращать государству и налогообложению они не подлежат. В соответствии с этим в пункте 5 статьи 220 НК РФ прописывается, что получить вычет на сумму бюджетных средств нельзя.

Квартира

Воспользоваться положенным сертификатом маткапитала можно:

  1. По достижении ребенком возраста трех лет, если речь идет о полной выплате стоимости недвижимости или заключения договора о рассрочке платежа с продавцом жилплощади.
  2. В любое время, если он идет на погашение части основного долга в оформляемой ипотеке.

Налоговый вычет начисляется по-разному в зависимости от того, как была приобретена жилплощадь и какова ее стоимость. Рассмотрим самые простые вариации:

  1. Жилье приобреталось единовременно. Вычет рассчитывается из той суммы денежных средств, которая потрачена покупателем из собственного кармана.
  2. Квартира оформлена в ипотеку. Потраченные средства маткапитала отнимаются сразу, оставшаяся сумма основного долга подлежит исчислению. Имущественный вычет распространяется и на проценты, но только на те суммы, которые были фактически уплачены, а не рассчитаны чисто гипотетически.

Если жилье приобретено по договору долевого участия, то рассчитывать на возврат средств можно только после государственной регистрации собственности.

Частный дом

Приобретение частного дома может производиться:

  1. Исключительно за средства материнского капитала. В небольших населенных пунктах, а особенно в поселках и деревнях, стоимость домов может полностью покрываться бюджетной субсидией.
  2. С частичным использованием государственных и собственных денежных средств.
  3. Посредством привлечения заемных сумм при оформлении ипотечного кредита.

Во всех случаях размер субсидии вычитается, так как на него вычет не распространяется. К оставшейся сумме применяется установленное исчисление.

Обратите внимание, что существуют максимальные ограничения по размеру компенсируемых средств. Имущественный вычет исчисляется с суммы, не превышающей два миллиона рублей. А вот при уплате процентов максимальный размер увеличен на 50% и составляет три миллиона рублей.

Строительство жилья

Строительство жилья может подразумевать под собой:

  1. Постройку частного дома.
  2. Участие в долевом строительстве жилплощади.

В обоих случаях могут привлекаться средства маткапитала для частичного погашения затрат на строительство.

Имущественный вычет применяется к суммам:

  1. Потраченным из собственного бюджета, без учета бюджетной субсидии.
  2. Обоснованными документальным подтверждением трат.

В обоих случаях возврат уплаченного в течение последних трех лет налога может быть произведено только после сдачи объекта в эксплуатацию и проведения госрегистрации прав собственности в Росреестре. Сумма налогового вычета в каждой ситуации рассчитывается индивидуально.

Покупка жилья с маткапиталом

Приобрести жилье с использованием материнского капитала может каждый держатель сертификата, который ранее еще не потратил выделенные деньги на иные разрешенные нужды. При выборе будущей собственности важно соблюсти обязательные условия:

  1. Объект должен располагаться на территории РФ.
  2. Жилплощадь обязана соответствовать установленным нормативам.
  3. Общий износ здания не может превышать 50% порог.
  4. Продавец должен быть совершеннолетним, вменяемым и не быть супругом покупателя.

Самостоятельно воспользоваться средствами маткапитала не представляется возможным, так как он выдается в виде сертификата. Сделка должна рассматриваться и одобряться специалистами ПФ РФ, которые собственно и перечисляют средства, причем сразу на счет продавца, минуя рук покупателя.

Особенности получения вычета

Держатель сертификата, который воспользовался государственной помощью и истратил денежные средства в полном или частичном объеме на покупку жилплощади, может рассчитывать на получение имущественного вычета только в том случае, если сверх размера субсидии были затрачены его личные средства. Фактически возврат средств производится из разности между стоимостью недвижимости и суммой материнского капитала.

Не получится воспользоваться имущественной льготой в следующих случаях:

  1. Разность стоимости была оплачена работодателем или иным лицом безвозмездно.
  2. Договор заключен со взаимозависимым лицом, хотя в этом случае сделка не будет одобрена специалистами ПФР, что само по себе исключает данный пункт.
  3. Гражданин ранее уже получал налоговый вычет за приобретенную жилплощадь в полном объеме.

Кроме этого, необходимо соблюсти еще немало обязательных условий, чтобы получить возможность претендовать на возврат денег, ранее уплаченных в бюджет государства в виде отчислений НДФЛ.

Условия получения вычета

Претендовать на возврат части потраченных средств могут лишь те лица, что являются резидентами Российской Федерации.

До 2014 года воспользоваться данным правом можно было один раз на один объект, даже если его стоимость не покрывала максимальной допустимой стоимости. Начиная с 2014 года, все изменилось и теперь применяется совокупный подход, но превышать установленный барьер, как и прежде нельзя. Если возврат произведен в полном объеме, то претендовать на повторное исчисление нельзя.

Есть и другие обязательные условия. Резидент РФ может претендовать на возврат части денег, если:

  1. Он официально трудоустроен.
  2. Выплачивает НДФЛ по ставке 13%.
  3. Использовал для покупки недвижимого имущества собственные накопления или заемные деньги.

К возврату подлежит лишь НДФЛ, удержанный за последние три года.

Размер налогового вычета

Имущественный вычет имеет свои максимальные пределы. Его следует рассчитывать с суммы, не превышающей:

  1. 2 миллиона, если речь идет о сложении собственных средств.
  2. 3 миллиона, когда была оформлена ипотека.

Указанные границы могут достигаться совокупной стоимостью нескольких объектов. При ее расчете учитываются следующие расходы:

  1. Фактические траты на приобретение жилплощади.
  2. Деньги, выплаченные в качестве процентов за пользование заемными средствами.
  3. Суммы, потраченные на ремонт, отделку, перепланировку.

Так как ставка налогообложения физических лиц равна 13%, несложно вычислить размер фактического возврата в каждом указанном случае:

  1. При задействовании собственных накоплений вернуть получится не больше 260 тысяч рублей.
  2. Выплачивая ипотечный кредит, можно получить назад 390 тысяч рублей.

В каждом случае размер возврата высчитывается индивидуально исходя из размера полученного дохода и стоимости приобретенной недвижимости.

Порядок получения

Получить налоговый вычет можно только с той суммы, что была выплачена из собственного кармана или взята в ипотеку, материнский капитал при этом не учитывается. Для возврата денежных средств потребуется произвести следующие действия:

  1. Собрать обязательный пакет документов.
  2. Подать их в налоговую инспекцию или непосредственно работодателю для расчета.

После проверки предъявленных бумаг будет вынесено решение о положительном ответе или отказе в начислении вычета. Если налоговая инспекция нашла просьбу обоснованной, а предоставленные документы полностью удовлетворили предъявляемым к ситуации требованиям, деньги будут возвращены одним из возможных способов:

  1. В полном объеме на указанный расчетный счет.
  2. Частями в виде не удерживаемого ежемесячно НДФЛ, вплоть до полного возврата начисленной суммы.

Первый вариант возможен только при подаче документации в налоговую инспекцию, а второй при обращении к работодателю.

Документация

Возврат денежных сумм требует сбора целого перечня бумаг. Они должны обосновать необходимость применения налогового вычета, доказать сумму потраченных на недвижимость денег и предоставить сведения об удержанном за последние три года размере НДФЛ. При обращении в ФНС понадобится представить следующие бланки:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Заявление на возврат.
  3. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  4. Бумаги, которые докажут суммы понесенных расходов. Это может быть договор купли-продажи, квитанции с указанными суммами уплаченных процентов и т.д.
  5. Справка с рабочих мест, где работал последние три года гражданин о сумме удержанного НДФЛ.

При обращении к работодателю, особенно если работник работает там на протяжении последних трех лет, из всего указанного перечня понадобятся лишь документы о расходах на приобретение жилплощади.

Налоговая декларация

При обращении в налоговую инспекцию есть свои плюсы, ведь средства возвращаются в полном объеме на расчетный счет плательщика, но существуют и свои минусы. К ним можно отнести:

  1. Необходимость сбора большого количества документов.
  2. Заполнение налоговой декларации.
  3. К тому же захватывать можно только прошедшие годы и закрытые налоговые периоды, а не текущие.

Декларация заполняется плательщиком НДФЛ за минувший год. Ее следует сдавать до 30 апреля, но в случае с возвратом НДФЛ этот срок может быть продлен. Форма 3-НДФЛ унифицирована, ее можно заполнять от руки или в печатном варианте.

Заявление

Заявление на получение налогового вычета пишется в последнюю очередь, после того как все документы уже собраны. Оно составляется по стандартной форме и содержит в себе такую информацию:

  1. Название и номер отделения ИФНС, куда направляется заявка.
  2. Данные заявителя – ФИО, адрес регистрации, паспортные данные.
  3. Контактный телефон.
  4. Номер налогоплательщика.
  5. Название бланка.
  6. Просьба о возврате НДФЛ в связи с приобретением недвижимости.
  7. Перечень прилагаемых документов.
  8. Дату написания бланка.
  9. Личная подпись заявителя и ее расшифровка.

Заявление пишется в одном экземпляре от руки или на компьютере.

Документы на жилье

Самое большое внимание следует уделить сбору документов, которые обосновывают объем потраченных на покупку жилплощади средств. Это могут быть:

  1. Договор купли-продажи.
  2. Договор долевого участия в строительстве.
  3. Ипотечный договор кредитования.

Если в сумму расходов включаются затраты на произведенный ремонт, то потребуется приложить чеки на приобретенные стройматериалы и выполненные работы. Когда речь идет о компенсации выплаченных процентов, то следует обратиться в кредитную организацию для получения справки о сумме уже уплаченных ипотечных процентов.

Погасив ипотечный кредит материнским капиталом, можно попасть в неприятную ситуацию. В смысле - попасть эдак на 40-50 тыс. рублей. А может, и больше. Впрочем, сразу оговоримся, что в группе риска оказались только те, кто купили жилье дешевле 2,3 млн рублей. (примерно). Если же покупка состоялась до 1 января 2008 года, то проблемы начинаются при стоимости квартиры до 1,3 миллионов.

Понять в чем состоит опасность для покупателей жилья проще на примере. Он, кстати, стал уже почти хрестоматийным. Итак, семья (папа-мама-ребенок) в начале 2008 года приобрела в ипотеку квартиру за 2 миллиона. На следующий же год родители подали заявление на , и в течение трех лет получили из бюджета 260 тыс. рублей (НДФЛ от стоимости квартиры, то есть 13% от 2 миллионов). В 2011 году в семье появился второй малыш, а, следовательно, возникло право на материнский капитал, размер которого в 2011 году составлял 365,7 тыс. рублей. Эти средства были незамедлительно использованы для погашения части долга по жилищному кредиту. Хотя супруги воспользовались налоговым вычетом на сумму стоимости квартиры, они еще имели право на вычет на сумму процентов по ипотечному кредиту. Поэтому в 2012 году муж и жена подали заявления на вычет за проценты. Однако вместо денег из бюджета они получили претензию налоговиков. Те потребовали от счастливых родителей вернуть 47,54 тыс. рублей за якобы незаконно полученный вычет.

Давайте разберемся, откуда взялась претензия фискального органа. Из банковских справок, поданных вместе с заявлением на налоговый вычет, инспекция узнала о том, что для погашения кредита наши герои использовали «детские деньги». Но по закону (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), на сумму материнского капитала, внесенного в счет покупки жилья, налоговый вычет не распространяется. Следовательно, супруги имели право получить из бюджета подоходной налог (НДФЛ) от стоимости квартиры, но обязательно за минусом суммы маткапитала. А раз они уже получили налоговый вычет за полную стоимость квартиры (т.е. им бюджет перечислил 13% от стоимости квартиры), то пусть теперь вернут в бюджет 13% от суммы маткапитала. Собственно, это и потребовали налоговики. Упомянутые выше 47,54 тыс. рублей, это 13% от 365,7 тысяч, то есть от суммы, которая составляла размер материнского капитала в 2011 году.

Иди за вычетом - тебе воздастся

Любопытный вывод из этой истории сделала ее главная героиня. Она заявила, что вообще зря обратилась за вычетом в счет процентов по ипотеке. Мол, если бы не пошла в налоговую с заявлением, то никто не узнал об использовании материнского капитала и не требовал, чтобы супруги вернули в бюджет круглую сумму.

А вот тут есть место для дискуссии. К сожалению, мне неизвестны условия ипотечного кредита, взятого нашими героями. Поэтому для рассуждений мы примем некий усредненный жилищный заем с оглядкой на реалии Екатеринбурга. В первом квартале 2008 года в целом по стране средневзвешенная ставка по рублевым ипотечным кредитам составляла 12,3%. Правда многолетние наблюдения говорят о том, что в Екатеринбурге большинство кредитов выдается под процент чуть-чуть выше среднероссийского. Предположим, что супруги заняли у банка 1,5 млн. рублей на 10 лет под 13% годовых. Это примерно соответствует среднестатистическому ипотечному кредиту, оформленному в столице Урала в начале 2008 года.

Изначально было сказано, что супруги получили вычет на сумму стоимости квартиры, а прокол у них случился, когда они начали оформлять вычет на сумму процентов. Так вот, за 10 лет погашения кредита супруги заплатят в счет процентов 1 187,6 тыс. рублей (без учета погашения тела кредита). Если они оформят вычет на сумму оплаченных процентов (т.е., поступят так, как поступили в реальности), то получат из бюджета 154,4 тыс. рублей. Согласитесь, это ощутимо больше тех денег, которые придется возвращать по требованию налоговиков. Следовательно, семье выгодно все-таки воспользоваться вычетом по процентам, хоть и придется из-за этого отдать бюджету 47,54 тыс. рублей.

А теперь предположим, что супруги за первые три года (2009-2011) получили вычет не только за стоимость квартиры, но и за проценты по кредиту, заплаченные в эти годы. С помощью ипотечного калькулятора (есть на сайте многих банков) несложно посчитать, что за первые 3 года в счет процентов по кредиту будет заплачено 537,4 тыс. рублей. Следовательно, за оставшиеся 7 лет семья в счет процентов (без учета погашения суммы основного кредита) заплатит банку 650,2 тыс. руб. Если оформить вычет на эту сумму, то можно получить из бюджета 84,5 тыс. рублей.

В принципе, и при таком раскладе имеет смысл признаться налоговикам в использовании маткапитала, заплатить 47,54 тыс. рублей, но потом в течение 7 лет (остаток срока по кредиту) получить из бюджета 84,5 тыс. руб. Прибыль заемщика (заемщиков) составит 37 тысяч. Правда, чтобы ее получить, придется несколько раз собирать бумаги, заполнять декларации, бегать в налоговую и т.д. Мало того, отдать 47 тыс. придется сегодня, а ответные 84 тысячи придут с рассрочкой в 7 лет. За это время инфляция отгрызет от суммы изрядную часть. В результате может оказаться, что доход (в пересчете на реальную покупательную способность денег) окажется совсем невелик.

Отсюда мораль - если вы оказались на месте наших героев, то прежде чем идти за остатками налогового вычета, посчитайте экономический эффект подобного шага. И учите, что если необходимость возврата денег в бюджет вскроется на следующий год после использования маткапитала или позже, то налоговики могут наложить штраф - 20% от неуплаченной суммы плюс небольшую пеню за каждые сутки просрочки платежа (из расчета примерно 9,7% годовых).

В группе риска - дешевое жилье

И еще один момент. В начале статьи мы сказали, что в группе риска могут оказаться только те, кто купили жилье дешевле 2,3 млн рублей (примерно). Откуда мы взяли эту сумму?

Под налоговый вычет подпадает максимум из стоимости жилья. Если купленная квартира стоит дороже 2,3 млн, то семья получает вычет на те самые два миллиона (т.е. бюджет возвращает ей 260 тыс. рублей) и фактически остается еще не попавший под вычет лимит - 0,3 миллиона или более, который примерно соответствует размеру материнского капитала. Теперь если для погашения ипотеки использовать «детские деньги» (в 2012 году их сумма - 387,6 тыс. рублей), то весь размер маткапитала примерно уложится в лимит, с которого бюджет ничего семье не возвращал. Следовательно, семья ничего (почти ничего) не должна бюджету.

Если же стоимость жилья меньше 2,3 млн, то маткапитал вроде как перетянет на себя часть из двух миллионов, на которые предоставляется вычет. Из-за чего сумма, вычета, положенного гражданам по закону, уменьшится, и с квартировладельцев потребуют вернуть часть денег, полученных из бюджета.

Может каждый трудоспособный гражданин. Рассмотрим нюансы оформления и методику расчета возврата денежных средств в данном случае.

Расчет и условия получения

С 2001 года физическое лицо, оформив покупку жилья, имеет возможность получения компенсации от государства. Заключается она в возврате НДФЛ, который был перечислен за отчетный период. Ограничений по способу оформления операции нет. Недвижимость может быть куплена за наличные средства либо в ипотеку.

Также российские семьи при рождении 2 ребенка получают дополнительную господдержку в виде материнского сертификата. Он имеет несколько направлений реализации. Самое главное и распространенное применение капитала - это покупка жилой площади. Денежные средства можно направить на первоначальный взнос либо покрыть им сумму основного долга по действующим обязательствам. На рынке недвижимости подобные сделки самые актуальные и востребованные. Согласно нормативно-правовым документам налоговый вычет при ипотеке с использованием материнского капитала также положен. Расчет суммы возврата в данной ситуации отличается от стандартного.

Денежные средства капитала рассматриваются в качестве бюджетных денег и на них компенсация не начисляется. То есть, из стоимости цены жилого помещения вычитается величина материнского сертификата и на оставшуюся сумму насчитывается 13%, которые государство должно вернуть.

Остальные требования по всем направлениям остаются прежними:

  1. Недвижимость. Включает в себя: квартиру, землю, дом, комнату в полной или долевой собственности.
  2. Налогоплательщик. Строгие требования к официальному перечислению НДФЛ с дохода.
  3. Сумма. Максимальная величина стоимости квартиры для расчёта - 2 миллиона рублей. Следовательно, получить можно 260 тысяч рублей.
  4. Срок. Налоговая декларация подается в году, идущим за отчетным (когда совершенна сделка) до полного возврата положенной суммы. Возможно оформление вычета через работодателя в год покупки.
  5. Количество сделок. До 2014 года возврат оформляли единожды, даже если гражданин не смог получить максимальную сумму. Сейчас же количество сделок не ограничивается, пока налогоплательщик не получит всю компенсацию.

Максимальная сумма возврата

Возврат налога предусматривается в случае, если материнским сертификатом покрыта не вся стоимость приобретаемого имущества. Владелец квартиры, которую оформляли с использованием ипотечного договора и материнским сертификатом, имеет право получить следующие виды компенсаций:

  1. Вычет на договорную стоимость квартиры (260 тысяч рублей).
  2. Вычет на заплаченные проценты по ипотеке. Вернуть деньги можно только с 3 млн рублей. 13 процентов составит 390 тысяч рублей. Данный возврат имеет единоразовый характер. Даже если полностью лимит не использован, повторно государственную компенсацию оформить не удастся.
  3. Вычет на долгосрочное страхование жизни при заключении ипотеке. Максимальная сумма за год до 15600 рублей.

В общей сумме гражданин может вернуть 665,6 тыс. рублей плюс 15,6 тыс. руб. за второй и каждый последующий год страхования.

Особенности возврата

При покупке квартиры с сертификатом, всегда выделяется доля собственности на всех детей. Это условие обязательно к исполнению, в ином случае сделка считается недействительной и рассматривается как мошенничество. Если у семьи официальный брак, то кроме детей, доля выделяется еще и на супруга.

Из вышеописанного следует, что получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом может:

  • супруг. Сумма расчета исчисляется прямо пропорционально относительно величине доли от общей стоимости квартиры.
  • супруга. Расчет аналогичен.
  • дети. Поскольку, они являются несовершеннолетними гражданами и не платят налоговые отчисления, возможность получения возврата передаётся одному из работающему родителю.

Такой вариант распределения достаточно выгоден. При официальном браке он позволяет получить максимальный возврат налоговых отчислений в виде13 процентов от покупки квартиры в ипотеку с материнским капиталом.

 

 
Это интересно: